企業(yè)信用等級(jí)直接反應(yīng)一個(gè)企業(yè)的整體誠信形象，目前國內(nèi)各省市在項(xiàng)目招投標(biāo)投標(biāo)、融資貸款、政府采購、企業(yè)宣傳等，均要求企業(yè)出具信用等級(jí)證書、資信等級(jí)證明、信用報(bào)告。那么企業(yè)信用等級(jí)是如何評(píng)定的?

　　信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系

　　信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系是信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在對(duì)被評(píng)對(duì)象的資信狀況進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)時(shí)所采用的評(píng)估要素、評(píng)估指標(biāo)、評(píng)估方法、評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估權(quán)重和評(píng)估等級(jí)等項(xiàng)目的總稱，這些項(xiàng)目形成一個(gè)完整的體系，就是信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系是資信評(píng)級(jí)的依據(jù)，沒有一套科學(xué)的資信評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，資信評(píng)級(jí)工作就無所適從，更談不到資信評(píng)級(jí)的客觀性、公正性和科學(xué)性。

　　信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系做為一個(gè)完整的體系來說，應(yīng)該包括以下六個(gè)方面內(nèi)容：

　　1、信用評(píng)級(jí)的要素。 根據(jù)對(duì)企業(yè)信用狀況產(chǎn)生影響的不同，分為五類，即：

　　(1)信用的環(huán)境要素——這是影響企業(yè)信用狀況的外部條件，包括法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等內(nèi)容;

　　(2)信用的基礎(chǔ)要素——這是影響企業(yè)信用狀況的內(nèi)部條件，包括企業(yè)素質(zhì)、規(guī)模實(shí)力、管理機(jī)制等信用評(píng)估內(nèi)容;

　　(3)信用的動(dòng)力要素——企業(yè)的經(jīng)營能力、成長能力、發(fā)展前景等信用評(píng)估內(nèi)容，體現(xiàn)了企業(yè)信用的動(dòng)力，是推動(dòng)企業(yè)不斷前進(jìn)，改善信用狀況的作用力;

　　(4)信用的表現(xiàn)要素——償債能力和履約情況是企業(yè)信用狀況的表現(xiàn)，也是信用評(píng)估的主要內(nèi)容。企業(yè)信用狀況的好壞，最后要從償債能力和履約情況表現(xiàn)出來;

　　(5)信用的保證要素——企業(yè)信用狀況的保證是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益或盈利能力，這是企業(yè)信用狀況的根本。企業(yè)信用狀況的表現(xiàn)是償債能力和履約能力，而保證償債能力和履約能力的關(guān)鍵是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益或盈利能力。

　　信用評(píng)估就要從這五個(gè)方面著手進(jìn)行分析。國際上對(duì)形成信用的要素有很多種說法，有5C要素、3F要素、5P要素等等，都沒超出上述五個(gè)方面的內(nèi)容。不同的評(píng)估對(duì)象，不同的行業(yè)，評(píng)估的內(nèi)容并不完全一樣，但都不會(huì)超過以上五個(gè)方面的要求。

　　2、信用評(píng)級(jí)的指標(biāo)。 即體現(xiàn)信用評(píng)級(jí)要素的具體項(xiàng)目，一般以指標(biāo)表示。指標(biāo)的選擇，必須以能充分體現(xiàn)評(píng)級(jí)的內(nèi)容為條件。通過幾項(xiàng)主要指標(biāo)的衡量，就能把企業(yè)資信的某一方面情況充分揭示出來。例如企業(yè)的盈利能力，可以通過銷售利潤率、資本金利潤率和成本費(fèi)用利潤率等指標(biāo)加以體現(xiàn);企業(yè)的營運(yùn)能力可以通過存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)加以體現(xiàn)。

　　3、信用評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)。 要把資信狀況劃分為不同的級(jí)別，這就要對(duì)每一項(xiàng)指標(biāo)定出不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)，以便參照定位。明確標(biāo)準(zhǔn)是建立信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系的關(guān)鍵，標(biāo)準(zhǔn)定得過高，有可能把信用好的企業(yè)排擠出去;反之，標(biāo)準(zhǔn)定得過低，又有可能把信用不好的企業(yè)混入進(jìn)來，兩者都對(duì)信用評(píng)級(jí)十分不利。因此，標(biāo)準(zhǔn)的制定必須十分慎重。方圓資信嚴(yán)格遵守資信評(píng)級(jí)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系Q/FYCE 001-2017(此標(biāo)準(zhǔn)由方圓資信自主研發(fā)并在深圳標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)研究院備案)，為企業(yè)提供權(quán)威的資信評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)表

　　(1)產(chǎn)業(yè)分析

　　宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)政策和主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、產(chǎn)業(yè)政策、法律制度;行業(yè)特性、競(jìng)爭(zhēng)狀況、所處生命周期階段、金融形勢(shì)、基礎(chǔ)建設(shè)投資、經(jīng)濟(jì)地理環(huán)境、行業(yè)前景。

　　(2)基礎(chǔ)素質(zhì)分析

　　企業(yè)規(guī)模，經(jīng)營資質(zhì)，安全環(huán)保等、技術(shù)設(shè)備水平，工程業(yè)績，完工項(xiàng)目的工程優(yōu)良率及獲獎(jiǎng)情況，獲得的榮譽(yù)稱號(hào)，企業(yè)品牌及其知名度;管理層素質(zhì)：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人(董事長、總經(jīng)理)的教育程度、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、社會(huì)榮譽(yù)和個(gè)人信用記錄等;股東背景及信用狀況、資金支持、項(xiàng)目來源支持、人員支持及其它可能得到的支持等，銀行信貸支持，其他外部支持。

　　(3)誠信度分析

　　商業(yè)信用分析、銀行貸款信用分析、主要管理人員、技術(shù)人員相關(guān)的記錄、拖欠工程款、農(nóng)民工工資情況記錄、工商、稅務(wù)、法院訴訟等部門的相關(guān)記錄。

　　(4)經(jīng)營管理分析

　　經(jīng)營分析：經(jīng)營方式(項(xiàng)目發(fā)包、分包)，目前企業(yè)施工能力，抓重大工程的能力，上年度公司簽訂項(xiàng)目數(shù)、合同額、大型項(xiàng)目，主要原材料及構(gòu)成比例，采購原則，成本控制，質(zhì)量控制，結(jié)算方式，企業(yè)應(yīng)對(duì)原材料短缺;生產(chǎn)施工管理方式，質(zhì)量、安全管理及控制措施，結(jié)算方式、市場(chǎng)定位，營銷策略、工程結(jié)算方式，未來市場(chǎng)開拓計(jì)劃及具體措施等。

　　管理分析：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，管理模式，管理水平、管理制度。

　　(5)財(cái)務(wù)分析

　　會(huì)計(jì)政策;財(cái)務(wù)政策;盈利能力;現(xiàn)金流量;資產(chǎn)及債務(wù)構(gòu)成;債務(wù)償還能力。

　　4、信用評(píng)級(jí)的權(quán)重。 指在評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中各項(xiàng)指標(biāo)的重要性。信用評(píng)級(jí)的各項(xiàng)指標(biāo)在信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系中不可能等同看侍，有些指標(biāo)占有重要地位，對(duì)企業(yè)信用等級(jí)起到?jīng)Q定性作用，共權(quán)重就應(yīng)大一些;有些指標(biāo)的作用可能小一些，其權(quán)重就相對(duì)要小。

　　5、信用評(píng)級(jí)的等級(jí)。 即反映資信等級(jí)高低的符號(hào)和級(jí)別。國際上通用的企業(yè)信用等級(jí)劃分為四等十級(jí)，符號(hào)表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D，每個(gè)等級(jí)可用“+”、“-”符號(hào)進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級(jí)，但不包括AAA+。

　　AAA級(jí)：信用極好

　　企業(yè)的信用程度高，有優(yōu)良的信用記錄，資金實(shí)力雄厚，資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良，經(jīng)濟(jì)效益明顯，不確定因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展的影響極小，履約能力強(qiáng)。

　　AA級(jí)：信用優(yōu)良

　　企業(yè)的信用程度較高，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。該類企業(yè)具有優(yōu)良的信用記錄，經(jīng)營狀況較好，盈利水平較高，發(fā)展前景較為廣闊，不確定因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展的影響很小。

　　A級(jí)：信用較好

　　企業(yè)的信用程度良好，在正常情況下償還債務(wù)沒有問題。該類企業(yè)具有良好的信用記錄，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，但是可能存在一些影響其未來經(jīng)營與發(fā)展的不確定因素，進(jìn)而削弱其盈利能力和償還能力。

　　BBB級(jí)：信用一般

　　企業(yè)的信用程度一般，償還債務(wù)的能力一般。該類企業(yè)的信用記錄正常，但其經(jīng)營狀況、盈利水平及未來發(fā)展易受不確定因素的影響，償債能力有波動(dòng)。

　　BB級(jí)：信用欠佳

　　企業(yè)信用程度較差，償還能力不足。該類企業(yè)有較多不良信用記錄，未來前景不明朗，含有投機(jī)性因素。

　　B級(jí)：信用較差

　　企業(yè)的信用程度差，償債能力較弱。

　　CCC級(jí)：信用很差

　　企業(yè)信用很差，幾乎沒有償債能力。

　　CC級(jí)：信用極差

　　企業(yè)信用極差，沒有償債能力。

　　C級(jí)：沒有信用

　　企業(yè)無信用。

　　6 ，  信用評(píng)級(jí)的方法。 評(píng)級(jí)的具體方法可以采用定量分析方法或定性分析法，也可兩者結(jié)合運(yùn)用。在定量分析方法中，還有功效系數(shù)法、分段計(jì)分法、梯級(jí)遞減法等多種。

　　深圳方圓資信信用評(píng)估有限公司是經(jīng)工商總局批準(zhǔn)成立的專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，采取“三公”即公開、公平、公正的原則為企業(yè)提供高標(biāo)準(zhǔn)的信用評(píng)級(jí)服務(wù)。具有從事全國信用評(píng)級(jí)的范圍，經(jīng)營范圍：企業(yè)信用評(píng)級(jí)評(píng)估，企業(yè)征信服務(wù)，為企業(yè)提供招投標(biāo)、資質(zhì)審核、宣傳推廣、市場(chǎng)交易等活動(dòng)需要的信用等級(jí)證書和信用報(bào)告。