企業(yè)信用管理的總體目標(biāo)是力求企業(yè)在實現(xiàn)銷售最大化的同時，將信用風(fēng)險降至最低，使企業(yè)的效益和價值得到最大程度的提高?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，企業(yè)信用管理能力的高低直接影響到企業(yè)的市場競爭力。

　　一、什么是企業(yè)信用管理?

　　廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動。狹義上講，企業(yè)信用管理是指針對信用銷售的管理，具體是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)與信用銷售有關(guān)的各個部門，完成在信用銷售中對客戶信息收集和評估以及信用額度授予，進行合同管理，控制和轉(zhuǎn)移來自企業(yè)外部的信用風(fēng)險，以及債權(quán)保障、回收應(yīng)收賬款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動。它是對企業(yè)防范信用交易風(fēng)險的全過程的管理，其目的是企業(yè)在擴大信用銷售的同時，保障應(yīng)收賬款安全、及時收回，我們今天探討的是狹義的企業(yè)信用管理。

　　現(xiàn)代經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中非常重要的組成部分，并且企業(yè)自身的信用管理在整個社會信用體系的建設(shè)中也起著至關(guān)重要的作用。

　　一般認為，從企業(yè)管理職能的角度來說，企業(yè)信用管理就是通過資信收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進行綜合處理判斷，對客戶的信用質(zhì)量做出評價，在風(fēng)險與收益之間權(quán)衡，進行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進行管理。在企業(yè)的各項信用管理工作中，控制由賒銷或者授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信用風(fēng)險是主要任務(wù)，占全部信用管理工作的70%以上，可以說，企業(yè)信用管理的主要目的就在于規(guī)避因賒銷產(chǎn)生的風(fēng)險，增加賒銷的成功率。

　　二、企業(yè)信用管理的主要內(nèi)容

　　一般認為，企業(yè)信用管理的主要內(nèi)容包括以下五個部分：

　　1 建立和維護客戶信用檔案

　　客戶信用檔案管理的工作在于設(shè)法取得完整的客戶信用價值評價信息，這項工作要求為每個信用銷售客戶建立信用檔案。負責(zé)這項工作的職能部門，其日常工作包括：統(tǒng)一管理客戶信息;完善信用檔案，使客戶信用檔案的信用信息在數(shù)量和質(zhì)量上都達到或者高于信用管理軟件的要求;客戶信用檔案庫中的信息維護;從征信機構(gòu)訂購客戶企業(yè)的資信調(diào)查報告;系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)的硬件維護;動態(tài)客戶檔案的企業(yè)內(nèi)部咨詢服務(wù)。

　　建立和維護客戶信用檔案是信用管理的基礎(chǔ)工作，只有建立起客戶信用檔案和對客戶的狀態(tài)不斷追蹤，才具備對客戶信用價值進行分析的條件。

　　2 收集客戶資料

　　“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，軍事斗爭中的成功經(jīng)驗同樣適應(yīng)于現(xiàn)代商業(yè)社會。買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)?！⌒畔⑷狈?dǎo)致在授予信息時只能憑借主觀判斷，沒有任何基于事實依據(jù)的科學(xué)評估。于是，國內(nèi)企業(yè)之間出現(xiàn)大量的拖欠和三角債，呆、壞帳問題十分普遍。

　　在這樣的情況下，了解客戶、合作伙伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風(fēng)險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。近年來，由于企業(yè)開始重視收集客戶的信息資料，應(yīng)收帳款逾期率、壞帳率大幅下降，企業(yè)效益明顯回升。

　　3 評估和授信

　　評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗和對信用要素進行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。它首先要求對信用要素進行詳細分析，然后綜合本企業(yè)的經(jīng)驗以及不同行業(yè)、不同企業(yè)的經(jīng)驗，經(jīng)過比較權(quán)重、量化指標(biāo)，最終達到一個統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)。

　　客戶授信工作包括資信評級/信用評分、確定授信額度、信用等級調(diào)整、臨時增加授信額度授權(quán)、授信通知、書面答復(fù)客戶的申訴等。信用管理部門還要擔(dān)任信用工具的設(shè)計工作，或者負責(zé)外包設(shè)計工作。

　　信用評估系統(tǒng)通過大量的實踐案例，分析出瀕臨破產(chǎn)企業(yè)、劣等企業(yè)、優(yōu)良企業(yè)所具有的特征，再將這些特征分成各種項目和細目并授予不同的權(quán)重，力求最大限度地體現(xiàn)客戶的信用特征。

　　4 保障債權(quán)

　　債權(quán)保障的工作主要有：信用管理人員和法律專業(yè)審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞;嚴格審查單證票據(jù)，防止各種結(jié)算方式的欺詐;提出債權(quán)保障建議、包括保理、信用保險、福費廷、銀行擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、個人擔(dān)保等手段轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險，減少信用損失。

　　5 賬款追收

　　只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。賬款催收的工作內(nèi)容包括對每筆逾期應(yīng)收賬款的診斷、標(biāo)準(zhǔn)催收程序的設(shè)立和執(zhí)行、委托專業(yè)追賬公司進行國內(nèi)外追賬、對惡劣客戶訴諸法律等。企業(yè)必須認真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的帳款，隨著時間的流逝變?yōu)閴馁~。