今年，進出口企業(yè)的關(guān)務(wù)又多了一個煩心事，那就是企業(yè)信用評估得分。我們也陸續(xù)接到很多企業(yè)的咨詢，知道了信用分數(shù)，卻不知道這個分數(shù)的來源及未來的提升方法。今天我們就來簡單說一下這個信用評估，此為個人分析結(jié)果，僅供參考，非官方解釋。

　　在說這個信用評估分值之前，我們來簡單了解一下海關(guān)系統(tǒng)-金關(guān)二期，2012年9月由國務(wù)院批準立項，2013年7月海關(guān)總署啟動金關(guān)二期建設(shè)工作，工程預(yù)算34.28億人民幣，共建設(shè)20個項目群109個項目，金關(guān)二期工程于2018的2月8日竣工驗收。這一工程被稱為中國海關(guān)的“智慧大腦”。投入使用后，監(jiān)控指揮應(yīng)用系統(tǒng)實現(xiàn)海關(guān)總署和42個直屬海關(guān)及156個隸屬海關(guān)的全國三級監(jiān)控指揮中心視頻監(jiān)控、視頻會議、語音的互聯(lián)互通。該項目為構(gòu)建海關(guān)運行關(guān)鍵指標體系提供了有力支撐，實現(xiàn)監(jiān)管通關(guān)、關(guān)稅征管、加貿(mào)保稅、統(tǒng)計分析等共488個指標的展示，實現(xiàn)了全國通關(guān)一體化預(yù)申報、現(xiàn)場驗估、查驗、放行、征收稅款等共20個指標以及報關(guān)單、艙單、運輸工具、查驗、旅檢、快件等94個業(yè)務(wù)指標的實時運行監(jiān)測，全國海關(guān)的業(yè)務(wù)運行狀況數(shù)據(jù)，盡收眼底。此外，金關(guān)工程二期還構(gòu)建了全國底賬統(tǒng)一、物流鏈全程可視的物流監(jiān)控體系，并打造海關(guān)緝私作戰(zhàn)新模式，提升了對走私違法活動的預(yù)測發(fā)現(xiàn)能力，提高辦案質(zhì)量(類似于稅務(wù)的金稅三期)。

　　以上我們可以發(fā)現(xiàn)幾個字眼：智慧大腦、盡收眼底、實時運行監(jiān)控、預(yù)測發(fā)現(xiàn)，從上述描述來看，這個“大腦”是非常強大的，企業(yè)的每一項進出口活動和進出口異常被海關(guān)盡收眼底，系統(tǒng)可以根據(jù)企業(yè)日常的進出口業(yè)務(wù)情況來進行數(shù)據(jù)分析從而對企業(yè)進行信用評分。如下圖：

　　切入正題：企業(yè)信用評估對象是海關(guān)24類行政管理相對人，大數(shù)據(jù)根據(jù)企業(yè)的情況對涉及項目進行動態(tài)評分，共51個評估指標，其中涉及生產(chǎn)型企業(yè)的評估指標項目為37項。

　　企業(yè)信用評分同AEO認證一樣也進行了大類的設(shè)置，分為5大類：企業(yè)屬性分數(shù)、經(jīng)營行為分數(shù)、守法情況分數(shù)、業(yè)務(wù)規(guī)范分數(shù)和外部信用分數(shù)(暫未納入外部信用分，根據(jù)237號令的精神，外部信用也將納入企業(yè)信用考量)。

　　我們可以比對企業(yè)AEO認證的四個基礎(chǔ)標準：內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范和貿(mào)易安全，我們不難發(fā)現(xiàn)，除了財務(wù)狀況與信用評分指標無直接關(guān)聯(lián)，其他標準與信用分值指標息息相關(guān)。如下圖：

　　我們發(fā)現(xiàn)信用評估完全可以成為企業(yè)AEO信用認證的參照數(shù)據(jù)。系統(tǒng)的信用評估來源于企業(yè)的日常點點滴滴的經(jīng)營活動，是企業(yè)信用情況的真實反饋。

　　值得一提的是，信用評估指標還包括了失信企業(yè)、一般信用、一般認證、高級認證四個等級的企業(yè)賦分，大約為：失信企業(yè)-10.17、一般信用-3.772、一般認證6.39、高級認證10.30.所以：

　　1

　　當高級認證企業(yè)出現(xiàn)80分以上時，請不要沾沾自喜，如果你是一般信用企業(yè)，你是分數(shù)只有66分左右，當出現(xiàn)75分以下的情況時，對照一般信用分值，你只有60分左右，急需切實有效地比對AEO標準進行針對性的合規(guī)管控。

　　2

　　當一般認證企業(yè)出現(xiàn)70-75分時，也請不要沾沾自喜，比對一般信用，你只有59-64分，當務(wù)之急這次重認準備，比對標準進行有效合規(guī)管控，力爭達到80分以上，向高級認證進發(fā)。

　　3

　　當一般信用企業(yè)出現(xiàn)不足70分時，請不要氣餒，也有很多企業(yè)反饋，再怎樣拼也是達不到70分，這個是錯誤的觀點，也有一些優(yōu)質(zhì)的一般信用企業(yè)在70分以上。

　　4

　　失信企業(yè)就不說了，先好好學(xué)習《海關(guān)法》、《海關(guān)行政處罰條例》、《237號令》等法律法規(guī)文件。

　　企業(yè)可以立即改善提升分數(shù)

　　1

　　降低刪改單率：如一年控制在10次以內(nèi)，可以提升2分左右，5次以內(nèi)可提高3.5分左右。

　　2

　　降低退單次數(shù)，包括無艙單信息導(dǎo)致的退單，控制5次以內(nèi)，則可提高3.5分左右。

　　3

　　及時核銷，有效管控，降低加工貿(mào)易手冊異常情況，可提高2分左右。

　　4

　　避免出現(xiàn)違規(guī)，有無違規(guī)相差約2.5分左右。

　　5

　　違現(xiàn)次數(shù)降低，次數(shù)越多，分值越低。

　　6

　　絕不能出現(xiàn)滯納或欠稅行為，出現(xiàn)此類情況差不多將損失5分左右。

　　7

　　最關(guān)鍵是企業(yè)要切實做好內(nèi)部控制中進出口管理合現(xiàn)并每年進行內(nèi)審或外審，在海關(guān)下達稽查指令時，經(jīng)得起海關(guān)的稽查，海關(guān)稽查的正常與異常相差分值為11分左右?；楫惓５那闆r將出現(xiàn)企業(yè)分值較低的情形?；闊o異常也將是一般信用企業(yè)超過70或75分、一般認證企業(yè)超過80分的重要因素之一。經(jīng)過海關(guān)稽查部門稽查無異常的企業(yè)，理應(yīng)是合規(guī)的企業(yè)，應(yīng)當扶持為AEO更高級別的認證企業(yè)。該指標的導(dǎo)入，將比AEO認證時的現(xiàn)場抽單審核來得更為合理更為全面。

　　?以上只是列舉了部份企業(yè)可以改善的項目。企業(yè)按此改進、保持長效，信用評分將會隨著企業(yè)的發(fā)展一起共進。

　　?以上為大致的企業(yè)信用評估分值分析情況，為個人簡單分析所得，不代表官方觀點，僅供企業(yè)參考。